Семинары
«ВЭД-2024: Операции по приобретению и продаже товаров, работ, услуг с иностранными контрагентами. Особенности налогообложения: НДС, налог на прибыль. Учет и признание курсовых разниц» 16.05.2024
Программа семинара: 1. Особенности учета товаров при ввозе (импорте) из стран — членов ЕАЭС, исчисление НДС. Импорт товаров из других стран. · Расчет НДС при ввозе товаров из стран ЕАЭС:
— основания для самостоятельного исчисления и уплаты НДС, · Статистическая отчетность при ввозе и вывозе ТМЦ в страны ЕАЭС, что важно соблюдать. · Импорт (ввоз) товаров, материалов, основных средств из других стран (не из стран ЕАЭС).
— Особенности определения таможенной стоимости для целей исчисления таможенных платежей и НДС. · Импорт товаров через посредников, в том числе из стран ЕАЭС. 2. Формирование курсовых разниц в учете (бухгалтерском, налоговом): · Что такое курсовая разница; · Как формируется и признается курсовая разница в бухгалтерском учете; · Как признается курсовая разница для целей налогообложения. 3. Реализация (экспорт) товаров иностранным покупателям в страны ЕАЭС и другие страны. · Основания для применения ставки «0» процентов, можно ли не применять ставку «0» процентов. · Методика применения ставки «0» процентов при реализации несырьевых товаров и сырьевых, отличия, особенности подтверждения. · Ведение раздельного учета при применении ставки «0» процентов по прямым и косвенным расходам, что нужно закрепить в учетной политики в отношении раздельного учета. · Основания для вычета НДС при осуществлении экспортных операций. · Документооборот и рекомендации по заполнению налоговой декларации по НДС. · Новое с 2024 года: электронный порядок подтверждения ставки «0» процентов, ведение электронного реестра «Офис экспортера». 4. Выполнение работ (услуг) для иностранных контрагентов. · Особенности применения понятия «место реализации» при реализации работ (услуг), в том числе и между странами — участниками Договора о Евразийском экономическом союзе для целей исчисления НДС. · Определение, в каких случаях при реализации работ (услуг) исчисляется НДС, в каких случаях нет. · Особенности принятия НДС к вычету при оказании услуг, местом реализации которых признается территория РФ и местом реализации которых территория РФ не признается. 5. Приобретение работ, услуг от иностранных контрагентов. · Особенности применения понятия «место реализации» при приобретении работ (услуг), в том числе и между странами — участниками Договора о Евразийском экономическом союзе для целей исчисления НДС. · Исполнение обязанностей налоговых агентов при приобретении работ, услуг у иностранных контрагентов, особенности составления договоров, определение «места реализации» работ, услуг, порядок исполнения обязанностей налогового агента. · Квалификация электронных услуг в 2024 году, как и кто исчисляет НДС. Изменения в отношении «электронных услуг» между странами – участниками ЕАЭС. 6. Налог на прибыль организаций при осуществлении ВЭД. · Признание положительных и отрицательных курсовых разниц от переоценки обязательств в 2024 году. · Уплата налога с доходов при выплате вознаграждений иностранным организациям (налог с доходов у источника выплаты): изменение с 2024 года оснований для удержания налога с доходов при оказании услуг взаимосвязанным иностранным организациям (изменения в статью 309 НК РФ). · Новые требования к предоставлению Налогового расчета сумм доходов иностранных организаций и удержанных налогов (Приказ ФНС России от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@).
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ |
|
Лектор: Новикова Татьяна Александровна - к.э.н., налоговый консультант, преподаватель УМЦ при ФНС России, доцент МГУУ Правительства Москвы.
|
|
Стоимость участия: 5140 руб., для клиентов компании «КонсультантПлюс: Липецк» - 4690 руб., (НДС не облагается). |
|
При оформлении заявки на сайте- скидка 3% |
|
Дата и время: 16 мая 2024 г., с 10:00 до 15:00 |
|
Зарегистрироваться и получить необходимую информацию можно по телефонам: (4742) 50-14-78, 8-920-242-96-74 |